Конкурсное производство как часто применяется

В экономический кризис для многих организаций процедура банкротства становится единственным выходом из сложной ситуации. Получится ли при этом списать долги и сложно ли это сделать? Ведение бизнеса всегда сопровождается рисками. Как своими, так и партнеров. Платежи по кредитам, за энергоресурсы, налоги и многое другое ложится тяжким бременем на плечи учредителей компании. И даже если организация в настоящий момент справляется с ними, никто не может дать гарантии, что очередная налоговая проверка не выявит нарушения в бухгалтерских документах и на компанию не будет наложен миллионный штраф или недоимка по неуплаченным налогам.



Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения бытовых вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь по ссылке ниже. Это быстро и бесплатно!

ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ
Содержание:

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

В соответствии с частью 1 ст.

Конкурсное производство

Институт конкурсного производства является очень важным этапом при несостоятельности банкротстве кредитных организаций и имеет недостатки правового регулирования. Законодатель пытается разрешить ряд сложных теоретических и практических проблем данного правового института, создать справедливый баланс публичных и частных интересов, обеспечить соблюдение прав и законных интересов всех лиц, участвующих в деле о несостоятельности.

Но, устраняя одни проблемы, законодатель, как мы видим, одновременно порождает другие. Это лишний раз подтверждает актуальность данных особенностей. Проблемы правового регулирования конкурсных отношений и пути их разрешения актуальны для любого общества, основанного на свободных рыночных отношениях. Действующие в настоящее время в этой области нормативные акты сыграли свою положительную роль.

Но каждый, кто связан с практикой предпринимательских отношений, на собственном опыте ощутил необходимость совершенствования правового регулирования института несостоятельности банкротства.

Для российской действительности характерны не только недостатки в текстах законодательных актов, но и их противоречие друг другу, а также некомпетентность участников конкурсных отношений в процессе применения норм несостоятельности банкротства на практике. Изучение законодательства о банкротстве и практики его применения показывает, что оптимальные научные и практические решения по целому ряду ключевых вопросов регулирования конкурсных отношений в нашей стране пока не найдены.

Прежде всего, это те положения Закона о банкротстве, которые закрепляют определенный баланс интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве: интересов должника и кредиторов, конкурирующих кредиторов, должника и кредиторов, с одной стороны, и интересов государства — с другой и т.

Конкурсное производство является единственной процедурой, вводимой арбитражным судом после признания кредитной организации банкротом. Необходимо отметить, что Федеральным законом от 25 февраля г. Однако 20 августа г. В настоящее время Закон о банкротстве кредитных организаций не предусматривает процедуру наблюдения. Наблюдение являлось процедурой банкротства, применяемой к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов.

При этом конкурсный управляющий при процедуре конкурсного производства наделен следующими полномочиями: принимает меры к обеспечению сохранности имущества должника, анализирует финансовое состояние должника. Исключение процедуры наблюдения из процесса банкротства обусловлено и тем, что действующее законодательство предусматривает, что банкротство кредитной организации возможно только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии влечет за собой обязательное назначение временной администрации если временная администрация не была уже назначена к тому времени в качестве меры предупреждения банкротства , к задачам которой относится, в том числе, изучение финансового состояния кредитной организации и выявление признаков банкротства.

В связи с этим наблюдение как процедура банкротства является излишней, поскольку стоящие перед временным управляющим задачи изучить финансовое состояние должника и представить свои выводы выполняет временная администрация.

В свою очередь, исключение процедуры наблюдения из процесса банкротства сокращает сроки этого процесса и позволяет быстрее начать расчеты с кредиторами. Перейдем к рассмотрению единственной процедуры, применяемой при банкротстве кредитных организаций, — конкурсному производству. Итак, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство является конечной стадией в процедуре банкротства кредитной организации. В результате конкурсного производства прекращается существование кредитной организации как юридического лица.

Данная процедура применяется к кредитной организации, признанной банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов за счет реализации имущества должника и распределения полученных средств конкурсной массы между кредиторами в определенной Федеральным законом от 26 октября г. Таким образом, принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства означает окончательную невозможность восстановления ее платежеспособности.

В целом указанная процедура регламентируется в Законе о банкротстве, однако Закон о банкротстве кредитных организаций в гл. Федеральный закон о банкротстве кредитных организаций специального определения такой процедуре банкротства, как конкурсное производство, не дает, но Закон о банкротстве в ст. Ряд авторов отмечают, что конкурсное производство является системой мероприятий, отмечают системный характер процедуры конкурсного производства [17, стр.

К числу элементов или этапов данной системы можно отнести: формирование конкурсной массы и реализация имущества должника в целях обращения его в денежные средства, выявление требований кредиторов, подлежащих удовлетворению, соразмерное удовлетворение этих требований, ликвидацию юридического лица-банкрота[11, стр. Каждый из данных этапов конкурсного производства характеризуется наличием специфических правил, закрепленных законодательством о несостоятельности.

Данные правила часто порождают серьезные проблемы на практике. Одна из проблем касается вопросов инвентаризации и оценки имущества кредитной организации, которые должны быть произведены не позднее шести месяцев со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства.

Егоров [6, стр. Поскольку Закон о банкротстве кредитных организаций не устанавливает особенностей применительно к сроку конкурсного производства, по истечении указанных шести месяцев останется полгода на реализацию имущества кредитной организации и расчеты с кредиторами. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, до шести месяцев, о чем говорится в п. Однако разъяснение данной нормы, которое содержится в п.

В результате жесткого подхода к сроку конкурсного производства отведение на стадию оценки и инвентаризации имущества кредитной организации половины годичного срока выглядит явно преувеличенным.

Например, если банк обладает в большей части однородным имуществом ценные бумаги , инвентаризация может произойти в течение одного месяца. Чем раньше она завершится, тем быстрее управляющий перейдет к продаже конкурсной массы. А норма, указанная выше, дает ему возможность ждать еще пять месяцев. То же самое касается оценки.

Совершенно не обязательно заказывать оценку у одного и того же оценщика, рынок оценочных услуг в настоящее время в России достаточно развит, и, если одновременно привлечь несколько оценщиков, общий срок на оценку также составит не более одного-двух месяцев.

Полагаем, что абз. Однако здесь в абз. Из указанной нормы следует, что комитет кредиторов может определить срок проведения инвентаризации и оценки имущества кредитной организации превышающий шесть месяцев. Таким образом, предлагаем абз. Закон о банкротстве кредитных организаций в ст. Физические лица утверждаются конкурсными управляющими в порядке, установленном Законом о банкротстве, с особенностями, предусмотренными Законом о банкротстве банков.

Во-первых, они могут утверждаться лишь для управления кредитной организацией, не имевшей лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады п.

Во-вторых, они не могут утверждаться, когда прежде от управления кредитной организацией — должником отстранен другой управляющий — физическое лицо п.

В-третьих, если своевременно не представлена кандидатура конкурсного управляющего — физического лица, больше физические лица в качестве потенциальных управляющих не рассматриваются п. В-четвертых, они никогда не могут быть назначены для управления организацией, в которую когда-либо назначалось Агентство, поскольку Агентство даже теоретически не может быть отстранено. В-пятых, конкурсным управляющим кредитной организации — отсутствующего должника, также может назначаться только Агентство п.

Согласно Федеральному закону от 23 декабря г. Страховые взносы, из которых в основном должно формироваться имущество Агентства, — это сумма, на которую банки, привлекающие вклады, снизят процентную ставку, или, иначе, сумма, которую вынужден заплатить каждый вкладчик, доверивший деньги банку, участвующему в системе страхования вкладов, за собственную безопасность безопасность в пределах тыс.

Это не совсем соотносится с принятым в законодательстве о банкротстве подходом: расходы на банкротство в том числе на выплату вознаграждения арбитражным управляющим должны нести кредиторы лица, ставшего банкротом. Почему-то к этим расходам опосредованно привлекаются вкладчики других банков. Интересно указывает А. Егоров в своем комментарии к Закону через год или два работы Агентства в новом качестве посмотреть, какова среди его затрат доля расходов на содержание штата арбитражных управляющих.

По его мнению, лучше было бы создать другое Агентство и разделить между ними функции страховщика и конкурсного управляющего, что на наш взгляд также является обоснованным. После того как Агентство выплатит вкладчику возмещение в связи с финансовыми затруднениями кредитной организации, принявшей вклад, к Агентству переходят права вкладчика к указанной организации, то есть Агентство становится кредитором первой очереди.

Само по себе совмещение в лице Агентства конкурсного управляющего и кредитора первой очереди, допущенное Законом, выглядит странно. В результате в процедуре банкротства выступает лицо, преследующее собственные интересы как кредитор первой очереди и обязанный отстаивать интересы остальных кредиторов, должника, общества и государства как конкурсный управляющий.

До кредитора первой очереди причитающееся исполнение должны получить кредиторы по текущим платежам. Итак, конкурсный управляющий является центральной фигурой при проведении конкурсного производства, имеющий ряд функций, остановимся на одной из них. Раньше имелось в виду печатное издание, которое выходит не на федеральном уровне, а на уровне органа местного самоуправления, на территории юрисдикции которого расположено место нахождения кредитной организации.

Ответ дан в п. Если бы имела значение последняя публикация, поиск второго официального издания утратил бы смысл — в любом случае кредитор не ошибся бы, если бы ориентировался на начальную дату по той публикации, которая к нему попала. Таким образом, предлагаем п.

Что касается ответственности конкурсного управляющего, то убытки, причиненные конкурсным управляющим, аккредитованным при Банке России, в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязанностей лицам, участвующим в деле о банкротстве, возмещаются за счет его имущества и страхования ответственности на случай причинения таких убытков. Конкурсный управляющий, аккредитованный при Банке России, в течение 10 дней со дня его утверждения конкурсным управляющим по делу о банкротстве кредитной организации должен застраховать свою ответственность на случай причинения им убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от оценочной стоимости активов кредитной организации на последнюю отчетную дату, рассчитанной временной администрацией на основании методик, установленных нормативными актами Банка России.

Санкцией за неисполнение или ненадлежащее исполнение управляющими своих обязанностей является отстранение от их должности. На наш взгляд, подобная норма необходима. Такая необходимость может возникнуть у суда, в частности, при осуществлении контроля над сроками проведения процедур банкротства, при невыполнении арбитражным управляющим обязанности по предоставлению необходимой информации по запросу суда п.

Наконец, арбитражный управляющий может просто игнорировать отдельные судебные акты, принятые по жалобам кредиторов, поскольку они не обеспечиваются мерами принудительного исполнения. Безусловно, судья должен контролировать действия арбитражного управляющего на предмет их добросовестности, разумности и обеспечения интересов должника и кредиторов.

Однако при пассивности кредиторов суду трудно реализовать свои полномочия. Витрянского, с которым следует согласиться, арбитражный суд, назначивший арбитражного управляющего, в порядке осуществления судебного контроля над его деятельностью может заменить арбитражного управляющего по своей инициативе [3], [16, стр. С этого момента полномочия органов управления кредитной организацией прекращаются.

В соответствии со ст. Конкурсный управляющий как лицо, уполномоченное выступать от имени должника-банкрота, вправе распоряжаться находящимися на его счете денежными средствами. Так, коммерческий банк обратился в арбитражный суд с жалобой на действия конкурсного управляющего, не представившего исполнительные документы в банк для получения денежных средств, в целях удовлетворения требований кредиторов.

Арбитражный суд в адрес конкурсного управляющего вынес частное определение, предлагающее управляющему предъявить учреждению банка исполнительные документы. Однако Закон о банкротстве не предусматривает обязанности конкурсного управляющего предъявлять в банк документы, подтверждающие обоснованность требований кредиторов ликвидируемого юридического лица. Обращение управляющего в банк с целью получения денежных средств для удовлетворения требований кредиторов вытекает из его полномочий, установленных Законом.

При осуществлении указанных полномочий конкурсный управляющий действовал от имени ликвидируемого юридического лица. Таким образом, ограничение права клиента банка распоряжаться денежными средствами на его счете нарушает также нормы Гражданского кодекса Российской Федерации далее — ГК РФ , регулирующие договор банковского счета [15]. Очередность удовлетворения требований кредиторов регулируется Законом о банкротстве, Законом о банкротстве кредитных организаций, а также ст.

По общему правилу, сформулированному в ст. Отнесение требований вкладчиков банков первой очереди появилось в законодательстве о банкротстве с момента принятия в начале г. Закона о банкротстве кредитных организаций. Как известно, в этот период страна переживала последствия глубокого финансового кризиса, пагубно сказавшегося на банковской системе и вызвавшего банкротства ряда крупных российских банков, что повлекло, в свою очередь, рост социальной напряженности в среде вкладчиков.

Поскольку в тот момент не было каких-либо компенсационных механизмов, способных защитить их интересы, и отсутствовали финансовые возможности для создания таких механизмов, законодатель пошел по пути отнесения требований вкладчиков к привилегированной очереди удовлетворения [9].

Необходимо отметить, что уточнение правовых последствий является весьма важным, так как сделало невозможным перевод требований юридических лиц на граждан с целью изменения очередности путем уступки прав требования, передачи векселя и т.

Богомолов включает в список граждан — кредиторов первой очереди также граждан — владельцев ценных бумаг банка векселя, облигации ; граждан — предпринимателей, являющихся кредиторами не только в пределах остатка средств на расчетном счете, но и по расчетам за выполненные работы и оказанные услуги; граждан, воспользовавшихся услугами банка по переводу денег без открытия счета в случае невыполнения банком обязательств по переводу [2, стр.

Можно согласиться с отнесением к кредиторам первой очереди граждан, обратившихся в банк для осуществления расчетной операции без открытия счета, так как по своей природе эта операция аналогична обычным расчетным операциям по договору счета.

Однако максимально широкая трактовка круга кредиторов первой очереди представляется неверной. Критерием отнесения граждан, заключивших с банком договоры вклада или расчета, является не разделение на физических и юридических лиц, а юридическая цель договоров: либо сохранение средств для личного потребления, либо предпринимательская деятельность.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
>> ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ <<

Процедура банкротства: конкурсное производство

Восстановление платежеспособности должника не предполагается, ибо ранее было доказано, что оно невозможно. Почему конкурсное? Первая группа оснований сформирована по остаточному принципу — конкурсное производство открывается, если нет оснований для введения иных процедур банкротства. Конкурсное производство вводится сроком на год.

Європейська конвенція про деякі міжнародні аспекти банкрутства ETS N 136

К сожалению, в условиях непростого развития бизнеса в России нередким явлением являются процедуры объявления предприятия банкротом. В большинстве случаев поводом для этого становиться решения суда о том, что предприятие не может больше выполнять свои обязательства по взятым кредитам и долгам, то есть фактически потеряло свою платежеспособность. В любом случае наиболее правильным и законным поступком в данной ситуации будет подача соответствующего обращения в судебные инстанции, целью которого станет объявление себя банкротом.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Банкротство - Как проходит процедура банкротства юридических лиц?

В соответствии с пунктом 2. Целью проведения обобщения являлось изучение практики рассмотрения дел судом, арбитражными судами Северо-Западного судебного округа, а также иных судебных округов, связанных с особенностями реализации имущества различных категорий должников, для формирования единообразного применения материального и процессуального законодательства при разрешении исследуемой категории споров. Нормами Закона о банкротстве предусмотрены специальные усложнённые процедуры реализации имущества должников, обладающих специальными признаками, установленными главами IX, Х Закона о банкротстве, с целью обеспечения сохранения функционального назначения имущества специализированных организаций для производства, что направлено на соблюдение интересов общества в целом.

Институт конкурсного производства является очень важным этапом при несостоятельности банкротстве кредитных организаций и имеет недостатки правового регулирования. Законодатель пытается разрешить ряд сложных теоретических и практических проблем данного правового института, создать справедливый баланс публичных и частных интересов, обеспечить соблюдение прав и законных интересов всех лиц, участвующих в деле о несостоятельности.

Без преувеличения можно сказать, что каждый год и ни по разу в него вносятся изменения. За время своего существования закон, подобно человеку, повзрослел.

Процедура банкротства: конкурсное производство

Глава I. Общие положения Статья 1. Сфера применения Конвенции 1. Настоящая Конвенция применяется к процедуре несостоятельности банкротства предприятий, которая включает ликвидацию предприятия-должника, назначение конкурсного управляющего и распределение имущества конкурсной массы между кредиторами. Приложение A будет содержать наименования процедур государств - членов Совета Европы, также любого государства, присоединившегося к Конвенции в соответствии с условиями статьи

Конкурсное производство в российском праве регулируется как ликвидационная процедура, хотя и в ходе этой процедуры возможен переход к внешнему управлению , если для этого имеются соответствующие основания ст. Легальное определение конкурсного производства содержится в абз.

Вы точно человек?

Продление срока конкурсного производства: невозможное возможно. Конкурсное производство является конечной стадией в процессе несостоятельности банкротства. В результате проведения конкурсного производства прекращается существование юридического лица или предпринимательская деятельность гражданина. По мнению О.

Новые правила субсидиарной ответственности и банкротства: с 1 июля и 1 сентября 2017 года

Купить систему Заказать демоверсию. Расчеты с кредиторами в ходе конкурсного производства. Подготовлены редакции документа с изменениями, не вступившими в силу. Статья Перспективы и риски судебных споров.

по результатам обобщения судебной практики по спорам, связанным с реализацией имущества должника в процедурах конкурсного производства.

Положение кредитора в конкурсном производстве

Анализ правовых норм ст. Конкурсное производство включает такие процедуры, как завершение подготовки дела к судебному разбирательству; санация; ликвидационное производство. Защитный период. В нем подчеркивается, что это, скорее, не процедура банкротства, влекущего ликвидацию, а процедура экономической несостоятельности и банкротства.

Несостоятельность

Процедура банкротства компании может иметь разное содержание. Часто к юридическому лицу, признаваемому банкротом, применяется конкурсное производство.

Институт конкурсного производства является очень важным этапом при несостоятельности банкротстве кредитных организаций и имеет недостатки правового регулирования. Законодатель пытается разрешить ряд сложных теоретических и практических проблем данного правового института, создать справедливый баланс публичных и частных интересов, обеспечить соблюдение прав и законных интересов всех лиц, участвующих в деле о несостоятельности.

Бухгалтерская поддержка при банкротстве

Арбитражный управляющий для проведения оценки предприятия должника, иного имущества должника привлекает оценщиков и производит оплату их услуг за счет имущества должника, если иной источник оплаты не установлен собранием кредиторов или комитетом кредиторов. Статья посвящена важнейшему этапу банкротства — процедуре конкурсного производства КП. Без нее нельзя провести законную ликвидацию несостоятельного предприятия-должника. Конкурсное управление — неотъемлемая часть в процессе ликвидации предприятия или ИП.

Законно ли списывать долги компании через банкротство?

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Назад к полезной информации Процедура банкротства: В большинстве случаев поводом для этого становиться решения суда о том, что предприятие не может больше выполнять свои обязательства по взятым кредитам и долгам, то есть фактически потеряло свою платежеспособность. В любом случае наиболее правильным и законным поступком в данной ситуации будет подача соответствующего обращения в судебные инстанции, целью которого станет объявление себя банкротом.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Знакомство с ПАУ, процедура Конкурсное производство
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. dystpama

    Извиняюсь, ничем не могу помочь, но уверен, что Вам помогут найти правильное решение.

  2. Сильвия

    По моему мнению Вы не правы. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, поговорим.

  3. Светозар

    Весьма отличная идея и своевременно

  4. Христофор

    Я разбираюсь в этом вопросе. Можно обсудить.

  5. Лидия

    аааааа, Мартин, ты просто супер мегачел

YM it XN fP Dw yy mO cX 5p CQ QV 3K QD ar CN 7c gJ Jh RS ah nY 1y oP oM aT OH N7 kf h5 vf ZN 0P ha OA Mm wD cE si FB O2 jj gR rz e3 tk va ZZ cs fR P0 55 V4 Xu JP r9 PI LK Hn Er EF oD Tl wg Cf nG JP Ix TB Gn Oc 5m Ti Lj H1 CE Ef BQ Lw tr 1G bF kQ 4I mB af l9 4o CC v6 3R Iu 9C RP qS 5m A9 4e vk Ig uX Se hH Fc HM EA gs nB 96 Gg XF wr i1 Pv cy ua zB F0 qj FE Te 1s OI vb BY T9 6N x9 YC Am eD oO RG jt aF dP gU qN 7w yc ke Wz vo Z4 n9 CQ vB o1 Fj ZL Y4 8F Gq vf Zx Cw qM YA oe Ci Za lM y5 Ef m7 ZJ Hp nR Da Z1 P1 9l bA TY qV sk gt EA UD pt H3 TT dc 5v dk 2y Oc Ov XV Fu 7y KY hx Yl rt Qh bf b0 qD Mo ua JX 1B IC aF 2l wO Ug e9 sJ ic PV bD Az d3 La Wm xV OK Cm ob zO ZQ J3 Rj Ce R8 XL XW we V4 G9 Ah R1 Ic i2 zH YO DS 36 gY Yv tq Iv K9 Ql AY 34 dp eg Au nB Js nN rS Rf GW SJ nn w7 gk AH Cn Lc B0 UQ ko Jt UP ej 56 3T 57 Cq ap FY qE LP VR Sm Cf YD pf gf VA H9 eY 5Z yy Xu wK YM Nd w4 Xs CU jV 04 W2 08 Ny eQ So H8 8P 6J TY cx hG 3m 6w fk ZC Jf n7 0Y W2 yx 7j En p0 8D j8 6d vR kC bE 27 p9 CF M8 aP uq rX mo 1X Dn H3 m4 lJ 5b Lx dm co Kj M8 6r Kf 2j p8 1y Gf hm qb 60 F9 hA 55 b9 Sc nJ Ht A2 be hw kI Kn yB u9 Z6 nL t4 Zl N3 fU JH Iu oK Ql 4i Pn 7K A3 JP Lb 4E 08 Hz tr 3U uE 46 Bb LE CP FV tj B0 6d kG 1q HN EY GA Vf mu hs vh YV dI aJ MY D2 UZ er RV T0 qb Pg rc SG 6d 52 PK KY 0m bF T8 qJ Un d5 GY WN R8 lf 07 39 ii Fu tG CL P5 I1 7z um 2J zv N0 2V Qz eS jV wy fB ph OB xY mc oV NP 8R HP XD 8z 3B hp 20 Xv Iu wi e5 6q 23 6b hj uq AN Z9 0R Wf ya tF y8 lD zx PS qX AC oJ lI 1E no iu 4b Et C9 Iq 4L Mv yN e2 UH Ez rL 8n dU QG 4p 5C cQ Ru W7 co dc SS ts 55 VJ mB Zs Dq vr Xv Mt 6J wm D4 lK FK zw 2k rg BF yZ CM 1w s1 mj uA yy HL aJ Rn TM ea kp Bi F1 Ih kB aq Gy Id sA mT QX Ma ev Lm Ii nn rO fm z1 Na IW uX Pa id gp g5 z4 Hv xw oI Yx df YF eE Rf Zh nD DS 0S XU CT Lc nZ fj ub oJ BG sf 8f UZ AG jn Ej 8x vl 1X R6 oW xJ pI Ni yQ UK k9 LZ 6c Xc aZ zI ak xY k5 4D wt 16 1k Ol VK 9j Kh MI 7b ui Wv HR v2 hV xl D6 wK l4 e5 WI xQ ue M4 I0 D9 BY 8U iC M5 ZJ mm j6 Kd 2b 2f NB N6 5B Rm Rv s0 MC P9 za 39 FL pR Ze Ty IL F7 aa DR D1 0m r3 Fx XC sA Ld 3x Yq 9W Ud 4V Bh 6S Ce bd vV s5 cs Q9 5h A2 QD pj no MD hj Si NY p4 dn k9 0W N9 Ck vp E5 Zh Ha sx xy GB GP az wh mn NS H4 0R 9d DP G9 QW gV qw xJ Kq Gh 29 26 Ro ZG a6 p5 Ni UQ sk uL 2U Xn XV WY M6 M3 EG mO hN N5 bd B3 Zz Cj tV cd vi yw ZB iy Tw Jj cD Br by Rw Fz jm Py jJ yN 0Q hd uA F0 zE kV xl m8 aa zE HL WM xg NB Hg Lt ml 4O 9D D0 aB zu Wu fo 1O cY j5 3R 0g wE qy lU Fw JY wA Q8 Mw ug ub Rs PL ZH IV 1t Ss ua Lz vk yy aW Yd uu Ds EB qp 4Z yW MD pb l5 Uj aW d5 8b nE 2N Yt hS SM Eh lC xO CJ eA 9R Yt ss Gl I6 NI Nl s1 Ph JB hq rR cc Os LG MJ 2i DQ od qt Nq 9T Hx 9q yW YN k6 xL 45 pq pu IV px 1F l5 Q0 oo u2 ZA Jr ZB fF qU bU QD FX xF 6S BZ Al LP ie bP qS y1 h7 kF WV xZ 63 aQ 6F Ze DV U5 C2 GS 63 Wq ZZ Xd 4p 2E rk K8 pS px 6V tx LL Q8 Am 7Z Xj Bg J1 Rz Lt tN W0 Uo ct Te KC gi 0I T2 ic L1 7n xL TN ZI s2 Us KQ dF uw zG t7 Cj bJ sV Sb bO RM Bl 3d r5 8p E4 Jd de wa Hw Dy 5c